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內部稽核

內部稽核之組織

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬於董事會;除每月向審計委員會報告稽核進度及成果外,亦於董事會例行會議中彙總報告。

2017內部稽核之組織

 

內部稽核之職掌

依據各部門之內部控制制度設計內部稽核制度,覆核各作業程序的內部控制,協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。其範圍包涵公司及子公司之所有作業。

 

內部稽核之運作

年度稽核計畫係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及風險評估擬定,並由董事會通過,稽核工作主要是依據該年度稽核計畫執行,稽核結果除編寫工作底稿及稽核報告外,並就稽核結果與受查單位主管充分溝通,取得其改善方案及改善日期,稽核人員並追蹤改善行動,以確保內控有效執行。內部稽核於定期/必要時向董事會及審計委員會報告稽核執行狀況及結果,以落實公司治理。
內部稽核亦覆核各單位所執行的自行檢查結果,以確保執行的品質,並將自行檢查結果,呈報董事長、董事會及審計委員會。

 

獨立董事與內部稽核主管溝通政策

內部稽核主管每季一次就本公司內部稽核執行狀況向獨立董事報告;若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

日期
溝通事項
獨立董事建議及結果
107/10/25民國107年6-8月稽核業務執行報告
民國108年度稽核計劃案
獨立董事針對重要稽核事項詢問處理模式及建議執行方式
107/07/23 民國107年3-5月稽核業務執行報告
107/04/24民國106年12月-107年2月稽核業務執行報告
107/01/26民國106年9-11月稽核業務執行報告

 

獨立董事與會計師溝通政策

會計師至少每年二次向獨立董事報告財務報表查核結果、新修正之證管及稅務法令及將適用之國際財務報導準則等事項,亦得視需要不定期與獨立董事溝通聯繫。

日期
溝通事項
獨立董事建議及結果
107/07/231. 會計師就107上半年度財務報告進行說明,並就部份會計原則應用進行討論
2. 針對近期新修正之公司法、證券法令及稅務更新等進行討論
3. 針對與會人員問題進行溝通與討論
獨立董事詢問相關修正法令對公司的影響,會計師針對獨立董事詢問事項進行回覆
107/01/261. 會計師就106年財務報告進行說明,並就部份會計原則應用進行討論
2. 針對107年起適用之IFRS15/IFRS9及108年即將適用之IFRS16進行討論
3. 針對新修正之證管及稅務法令等進行討論
4. 針對與會人員問題進行溝通與討論
獨立董事詢問即將適用之IFRS及新修正之證管、稅務法令對公司的影響,會計師針對獨立董事詢問事項進行回覆
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