内部稽核之组织

本公司内部稽核为独立单位,直接隶属于董事会;除每月向审计委员会报告稽核进度及成果外,亦于董事会例行会议中汇总报告。

内部稽核
内部稽核

内部稽核之职掌

依据各部门之内部控制制度设计内部稽核制度,复核各作业程序的内部控制,协助董事会及管理阶层检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率,并适时提供改进建议,以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据。其范围包含公司及子公司之所有作业。

内部稽核之运作

年度稽核计划系依据「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」及风险评估拟定,并由董事会通过,稽核工作主要是依据该年度稽核计划执行,稽核结果除编写工作底稿及稽核报告外,并就稽核结果与受查单位主管充分沟通,取得其改善方案及改善日期,稽核人员并追踪改善行动,以确保内控有效执行。内部稽核于定期/必要时向董事会及审计委员会报告稽核执行状况及结果,以落实公司治理。内部稽核亦复核各单位所执行的自行检查结果,以确保执行的质量,并将自行检查结果,呈报董事长、董事会及审计委员会。

独立董事与内部稽核主管沟通政策

内部稽核主管每季向独立董事进行稽核业务执行结果及追踪报告执行情形报告;若遇重大异常事项时得随时召开会议。

日期 沟通事项 独立董事建议及结果
108/10/24 民国108年6-8月稽核业务执行报告
民国109年度稽核计划案
独立董事针对重要稽核事项询问处理模式及建议执行方式
108/07/26 民国108年3-5月稽核业务执行报告  
107/04/25 民国107年12月-108年2月稽核业务执行报告  
108/01/25 民国107年9-11月稽核业务执行报告  
107/10/25 民国107年6-8月稽核业务执行报告
民国108年度稽核计划案
独立董事针对重要稽核事项询问处理模式及建议执行方式
107/07/23 民国107年3-5月稽核业务执行报告  
107/04/24 民国106年12月-107年2月稽核业务执行报告  
107/01/26 民国106年9-11月稽核业务执行报告  

独立董事与会计师沟通政策

会计师至少每年二次向独立董事报告财务报表查核结果、新修正之证管及税务法令及将适用之国际财务报导准则等事项,亦得视需要不定期与独立董事沟通联系。

日期 沟通事项 独立董事建议及结果
108/07/26 1. 会计师就108上半年度财务报告进行说明
2. 针对新修正之证券法令及税务更新等进行讨论
3. 说明「境外资金汇回管理运用及课税条例」草案重点
4. 针对与会人员问题进行沟通与讨论
独立董事询问相关修正法令对公司的影响,会计师针对独立董事询问事项进行回复
108/01/25 1. 会计师就107年度财务报告进行说明
2. 报告IFRS 16 「租赁」施行计划之进度评估
3. 针对新修正之证券法令及税务更新等进行讨论
4. 第六届公司治理评鉴系统修正介绍
5. 针对与会人员问题进行沟通与讨论
独立董事询问即将适用之IFRS及新修正之证劵法令及税务更新对公司的影响,会计师针对独立董事询问事项进行回覆
107/07/23 1. 会计师就107上半年度财务报告进行说明,并就部份会计原则应用进行讨论
2. 针对近期新修正之公司法、证券法令及税务更新等进行讨论 
3. 针对与会人员问题进行沟通与讨论
独立董事询问相关修正法令对公司的影响,会计师针对独立董事询问事项进行回复
107/01/26 1. 会计师就106年财务报告进行说明,并就部份会计原则应用进行讨论
2. 针对107年起适用之IFRS15/IFRS9及108年即将适用之IFRS16进行讨论
3. 针对新修正之证管及税务法令等进行讨论
4. 针对与会人员问题进行沟通与讨论
独立董事询问即将适用之IFRS及新修正之证管、税务法令对公司的影响,会计师针对独立董事询问事项进行回复
arrow_upward