內部稽核之組織

本公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬於董事會;除每月向審計委員會報告稽核進度及成果外,亦於董事會例行會議中彙總報告。

內部稽核 內部稽核本公司內部稽核單位配置專任稽核人員,主管及其所屬稽核人員合計3人;內部稽核之任免、考評及薪資報酬,除稽核主管之任免須經董事會決議外,其餘項目均由董事長核定。

內部稽核之職掌

依據各部門之內部控制制度設計內部稽核制度,覆核各作業程序的內部控制,協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。其範圍包含公司及子公司之所有作業。

內部稽核之運作

年度稽核計畫係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及風險評估擬定,並由董事會通過,稽核工作主要是依據該年度稽核計畫執行,稽核結果除編寫工作底稿及稽核報告外,並就稽核結果與受查單位主管充分溝通,取得其改善方案及改善日期,稽核人員並追蹤改善行動,以確保內控有效執行。內部稽核於定期/必要時向董事會及審計委員會報告稽核執行狀況及結果,以落實公司治理。內部稽核亦覆核各單位所執行的內部控制制度自行評估作業,以確保執行的品質,並綜合自行評估之結果,呈報董事長、董事會及審計委員會。

獨立董事與內部稽核主管溝通政策

內部稽核主管每季向獨立董事進行稽核業務執行結果及追蹤報告執行情形報告;若遇重大異常事項時得隨時召開會議。

日期 溝通事項 獨立董事建議及結果
111/10/28 民國111年7-9月稽核業務執行報告 獨立董事對稽核業務執行報告無異議
111/07/25 民國111年4-6月稽核業務執行報告
111/04/25 民國111年1-3月稽核業務執行報告
111/02/11 民國110年9-12月稽核業務執行報告

獨立董事與會計師溝通政策

會計師至少每年二次向獨立董事報告財務報表查核結果、新修正之證管及稅務法令及將適用之國際財務報導準則等事項,亦得視需要不定期與獨立董事溝通聯繫。

日期 溝通事項 獨立董事建議及結果
111/07/25 1. 會計師就111上半年度財務報表核閱結果之溝通
2. 說明更新之修正證管及稅務法令
獨立董事對會計師說明之財務報告及證管及稅務法令無異議。審計委員會通過上半年度財務報告並提報董事會。
111/02/11 1. 會計師就110年度財務報表核閱結果之溝通
2. 說明更新之修正證管及稅務法令
3. 針對與會人員問題進行溝通與討論
獨立董事對會計師說明之財務報告及證管及稅務法令無異議。審計委員會通過110年度財務報告並提報董事會。
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